新移民必看！2025美国IRS税收调整全面解析

美国国税局（IRS）近日发布了针对2025纳税年度的最新税收政策调整，以应对通货膨胀并防止“税级攀升”。以下是主要变更和新政策的详细解读，旨在帮助新移民和纳税人了解如何进行税务规划。

一、标准扣除额的调整

1. 单身申报者：

标准扣除额提高至15,000美元，较2024年增加了400美元。

2. 联合申报夫妇：

标准扣除额升至30,000美元，比上一年度增加800美元。

此调整有助于减少低收入和中等收入家庭的纳税负担。

二、税率门槛的提升

最高税率：

37%税率：适用于已婚夫妇联合申报年收入超过751,600美元，单身申报者超过626,350美元。

其他税率：

l  35%：已婚夫妇收入超501,050美元；单身超250,525美元。

l  32%：已婚夫妇超394,600美元；单身超197,300美元。

l  24%：已婚夫妇超206,700美元；单身超103,350美元。

l  22%：已婚夫妇超96,950美元；单身超48,475美元。

l  12%：已婚夫妇超23,850美元；单身超11,925美元。

l  10%：收入低于上述门槛。

三、所得税抵免的更新

无子女的纳税人：

最高所得税抵免（EITC）为649美元。

有子女的家庭：

1)     一名子女的最高抵免额为4,328美元。

2)     两名子女的最高抵免额为7,152美元。

3)     三名及以上子女的抵免额达8,046美元。

四、医疗储蓄账户免赔额变化

个人保险：

l  年度最低免赔额提升至2,850美元，最高为4,300美元。

l  自费上限增至5,700美元。

家庭保险：

l  最低免赔额为5,700美元，最高不超过8,550美元。

l  自费上限增至10,500美元。

五、遗产税与赠与税免税额提高

1. 联邦遗产税：

免税额提升至1,399万美元，较2024年增加了380万美元。

2. 单独免税赠与：

赠与免税限额提升至19,000美元。

2025年美国纳税年度的这些调整旨在为纳税人提供更多的税务减免和更广阔的规划空间。尤其对于新移民和计划大额赠与的纳税人来说，理解这些变化有助于提前规划财务和税务，以更好地利用税收优惠。